CFDと先物取引の違いと共通点 税金制度は?

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CFDと先物取引の違いと共通点 税金制度は?

先物取引とは

先物取引とは、将来の予め定められた期日に、特定の商品(原資産)を、現時点で取り決めた価格で売買する事を約束する取引です。

CFDと先物取引には、どのような違いと共通点があるのか調べてみました。


CFDと先物取引の共通点

CFDと先物取引は、以下の4点で共通しています。

  1. 投資対象が先物
  2. 売りから入ることができる
  3. 証拠金を担保にして取引可能
  4. レバレッジ制度がある

1.投資対象が先物
CFDは様々なものに投資できますが、先物も投資対象の1つです。
先物の代表的な商品は、日経225やTOPIX、NYダウなどの株価指数です。

2.売りから入ることが可能
CFD・先物取引とも、相場が上昇すると予想したときには「買い」から、反対に相場が下落すると予想したときには「売り」から取引を始めることができます。

3.証拠金を担保にして取引可能
CFD・先物取引の両方とも、取引会社に証拠金を預け入れ、その証拠金を担保にトレードすることになります。そのため、商品を購入するための費用を全額用意する必要がありません。

4.レバレッジ制度がある
CFDと先物取引は、証拠金を担保にしてトレードするシステムで、証拠金として預けた以上の商品を購入可能です。

証拠金の何倍もの商品や外貨を売買できる仕組みを、「レバレッジ」と言い、
CFDは最大5~20倍(CFD取り扱い会社や商品により異なります)
先物取引は最大10数倍~数十倍(商品により異なります)
のレバレッジをかけてトレードすることができます。


CFDと先物取引の違い

CFDと先物取引には、相違点が5つほどあります。

  1. 先物取引は投資対象が先物のみ
  2. 先物取引は取り引き時間が限られている
  3. 先物取引は取り引きに期日がある
  4. 先物取引は取り引き単位が大きい
  5. 先物取引は手数料が安い

1.先物取引は投資対象が先物のみ
先物取引は当然、投資対象が先物だけですが、CFDは先物以外にも様々なものに投資できます。
この違いは、CFDが有利です。

2.先物取引は取り引き時間が限られている
先物の取り引き時間は以下のように決められています。
平日8:45~15:10 16:30~翌5:30
一方で、CFDは24時間トレードすることができます。
この違いも、CFDが有利です。

3.先物取引は取り引きに期日がある
先物は、永久に対象銘柄を持ち続けることができません。
銘柄ごとに取引できる期限(期日)が定められており、期日の前営業日が取引最終日となります。
決済せずに期日をむかえると、SQ(エスキュー)と呼ばれる特別清算指数値で自動的に決済されます。
この違いも、CFDが有利です。

4.先物取引は取り引き単位が大きい
先物取引は、例えば日経225先物であれば、指数×1000円が最小取り引き単位です。
指数が17000円であれば、1700万円が最小取引単位です。

一方、CFDだと、指数×10円が最小取引単位で、指数が17000円であれば、17万円が最小取引単位です。
この違いも、CFDが有利です。

5.先物取引は手数料が安い
銘柄にもよりますが、先物取引はCFDと比較して取り引き単位が大きい分、手数料が安い場合が多いです。
この違いは、先物取引が有利です。


CFDと先物取引の税金制度は?

個人トレーダー

税金制度はCFDと先物で違いがありません。
いくらお金を稼いだとしても、税率はCFD・先物とも一律20.315%(所得税15.315%、住民税5%)です。

また、CFDと先物で損益通算が可能です。その他、FXとオプション取引もCFD・先物と損益通算できます。

CFDの税金制度について、より詳しくはこちらです
CFD取引・配当金にかかる税金と税率 認められる必要経費は?

法人トレーダー

こちらも税金制度はCFDと先物で違いがありません。
ただし、法人に対する課税ルールが適用されますので、税率は得られた利益により違います(大体25%~40%)

また、法人ではCFDと先物だけでなく、あらゆる投資対象に対して損益通算可能です。

税金制度では、CFDと先物で違いがありません


まとめ

個別株への投資は、トレードスタイルによって、CFD、先物取引のどちらがベストか別れます。

先物取引が向く場合

CFDが向く場合

現実的には、多くの方にとってCFDでの取引が向いています。
ただし、CFD業者によって性能が大きく違いますので、よく比較してください。

CFD業者の取り引き手数料・スプレッドを比較

CFDと比較した金融商品一覧




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